Bo'yindagi byurokratik og'riq "muvofiqlik" deb nomlanadi.
Kirish
Gollandiyaning jinoiy daromadlarni legallashtirishga va terrorizmni moliyalashtirishga qarshi kurash to‘g‘risidagi qonuni (Wwft) kiritilishi va bu qonunga kiritilgan o‘zgartirishlar bilan nazoratning yangi davri boshlandi. Nomidan ko'rinib turibdiki, Wwft pul yuvish va terrorizmni moliyalashtirishga qarshi kurashish maqsadida joriy etilgan. Nafaqat banklar, investitsiya kompaniyalari va sug'urta kompaniyalari, balki advokatlar, notariuslar, buxgalterlar va boshqa ko'plab kasblar ham ushbu qoidalarga rioya qilishlariga ishonch hosil qilishlari kerak. Ushbu jarayon, shu jumladan ushbu qoidalarga rioya qilish uchun bajarilishi kerak bo'lgan qadamlar to'plami "muvofiqlik" umumiy atamasi bilan tavsiflanadi. Agar Wwft qoidalari buzilgan bo'lsa, katta miqdorda jarima solinadi. Agar Wwft nafaqat terrorizm va pul yuvishchilarga qarshi kurashadigan haqiqiy byurokratik og'riqga aylanib ulgurmaganida, Wwft rejimi bir qarashda oqilona ko'rinadi: biznes operatsiyalarini samarali boshqarish.
Mijoz tekshiruvi
Wwftga rioya qilish uchun yuqorida ko'rsatilgan muassasalar mijozlarni tekshirishlari kerak. Har qanday (mo'ljallangan) g'ayrioddiy operatsiya Gollandiyaning moliyaviy razvedka bo'limiga xabar qilinishi kerak. Agar tergov natijalari to'g'ri tafsilotlar yoki tushunchalarni taqdim etmasa yoki tergov qonunga xilof yoki Wwft bo'yicha yuqori xavfli toifaga kiruvchi faoliyatni ko'rsatsa, muassasa o'z xizmatlaridan voz kechishi kerak. O'tkazilishi kerak bo'lgan mijoz tekshiruvi juda murakkab va Wwftni o'qiyotgan har qanday odam uzoq jumlalar, murakkab bandlar va murakkab havolalar labirintiga tushib qoladi. Va bu faqat Qonunning o'zi. Bundan tashqari, Wwft-nazoratchilarining aksariyati o'zlarining murakkab Wwft-qo'llanmalarini chiqardilar. Oxir oqibat, nafaqat biznes aloqalari o'rnatilgan yoki uning nomidan bitim amalga oshirilayotgan har qanday jismoniy yoki yuridik shaxs bo'lgan har bir mijozning shaxsi emas, balki yakuniy benefisiar (egalari) ning shaxsi ( UBO), mumkin bo'lgan Siyosiy Alohida Shaxslar (PEP) va mijozning vakillari o'rnatilishi va keyinchalik tekshirilishi kerak. "UBO" va "PEP" atamalarining huquqiy ta'riflari cheksiz ishlab chiqilgan, ammo quyidagilarga to'g'ri keladi. UBO to'g'ridan-to'g'ri yoki bilvosita kompaniyaning (ulushlarning) 25% dan ko'prog'iga ega bo'lgan, fond bozorida ro'yxatga olingan kompaniya bo'lmagan har bir jismoniy shaxsga malakali bo'ladi. Xulosa qilib aytganda, PEP - bu taniqli davlat funktsiyasida ishlaydigan kishi. Mijozni tekshirishning haqiqiy darajasi muassasa tomonidan vaziyatga xos xavfni baholashga bog'liq bo'ladi. Tergov uch xilda bo'ladi: standart tergov, soddalashtirilgan tergov va kuchaytirilgan tergov. Yuqorida ko'rsatilgan barcha shaxslar va yuridik shaxslarning shaxsini aniqlash va tekshirish uchun tergov turiga qarab bir qator hujjatlar kerak yoki kerak bo'lishi mumkin. Mumkin bo'lgan talab qilinadigan hujjatlarni ko'rib chiqish quyidagi to'liq bo'lmagan ro'yxatga olish imkonini beradi: pasportlar yoki boshqa shaxsiy guvohnomalar (apostillangan) nusxalari, Savdo-sanoat palatasidan ko'chirmalar, ustav, aktsiyadorlar reestri va kompaniya tuzilmalari haqida umumiy ma'lumotlar. Tekshiruv kuchaytirilgan taqdirda, energiya to'lovlari nusxalari, mehnat shartnomalari, ish haqi spetsifikatsiyalari va bank ko'chirmalari kabi ko'proq hujjatlar talab qilinishi mumkin. Yuqorida sanab o'tilganlar e'tiborning mijozdan uzoqlashishiga va haqiqiy xizmatlar ko'rsatishiga, katta byurokratik qiyinchiliklarga, xarajatlarning oshishiga, vaqt yo'qotilishiga, vaqtni yo'qotish tufayli qo'shimcha xodimlarni yollash zarurligiga, xodimlarni o'qitish majburiyatiga olib keladi. Wwft qoidalari bo'yicha, g'azablangan mijozlar va birinchi navbatda xato qilishdan qo'rqish, chunki, eng muhimi, Wwft ochiq me'yorlar bilan ishlash orqali kompaniyalarning o'zlari bilan har bir aniq vaziyatni baholash uchun katta mas'uliyatni tanladi. .
Qatnashuvlar: nazariyada
Muvofiq bo'lmaslik bir qator mumkin bo'lgan oqibatlarga olib keladi. Birinchidan, agar muassasa (mo'ljallangan) g'ayrioddiy bitim haqida xabar bermasa, muassasa Gollandiya (jinoyat) qonunchiligiga muvofiq iqtisodiy huquqbuzarlikda aybdor hisoblanadi. Mijozni tekshirish haqida gap ketganda, ma'lum talablar mavjud. Muassasa, birinchi navbatda, tergov o'tkazish imkoniyatiga ega bo'lishi kerak. Ikkinchidan, muassasa xodimlari noodatiy bitimni tan olishlari kerak. Agar muassasa Wwft qoidalariga rioya qilmasa, Wwft tomonidan tayinlangan nazorat qiluvchi organlardan biri qo'shimcha jazo berishi mumkin. Vakolat, shuningdek, huquqbuzarlik turiga qarab, odatda 10.000 4.000.000 evrodan XNUMX XNUMX XNUMX evrogacha bo'lgan maksimal miqdorlarda o'zgarib turadigan ma'muriy jarima ham berishi mumkin. Biroq, Wwft jarima va jazolarni nazarda tutuvchi yagona akt emas, chunki Sanksiyalar to'g'risidagi qonun ("Sanctiewet") ham unutilmasligi mumkin. Sanksiyalar to‘g‘risidagi qonun xalqaro sanksiyalarni amalga oshirish maqsadida qabul qilingan. Sanksiyalarning maqsadi, masalan, xalqaro huquq yoki inson huquqlarini buzadigan mamlakatlar, tashkilotlar va shaxslarning muayyan harakatlarini bartaraf etishdir. Sanksiyalar sifatida qurol embargolari, moliyaviy sanktsiyalar va ayrim shaxslar uchun sayohat cheklovlari haqida o'ylash mumkin. Shu darajada, terrorizmga aloqador (ehtimol) shaxslar yoki tashkilotlar ko'rsatilgan sanktsiyalar ro'yxatlari tuzildi. Sanksiyalar to'g'risidagi qonunga muvofiq, moliya institutlari sanksiyalar qoidalariga rioya qilishlarini ta'minlash uchun ma'muriy va nazorat choralarini ko'rishlari kerak, agar ular bajarilmasa, iqtisodiy huquqbuzarlik sodir bo'ladi. Shuningdek, bu holatda qo'shimcha jarima yoki ma'muriy jarima solinishi mumkin.
Nazariya haqiqatga aylanadimi?
Xalqaro hisobotlarda Niderlandiya terrorizm va pul yuvishga qarshi kurashda ancha yaxshi ish olib borayotganiga ishora qilgan. Xo'sh, bu bajarilmagan taqdirda amalda qo'llaniladigan sanktsiyalar nuqtai nazaridan nimani anglatadi? Hozirgacha ko'pchilik advokatlar aniqlikdan qochishga muvaffaq bo'lishdi va jazolar asosan ogohlantirish yoki (shartli) to'xtatib turish sifatida shakllantirildi. Ko'pchilik notariuslar va buxgalterlar uchun ham shunday bo'lgan. Biroq, shu paytgacha hamma ham shunday omadli bo'lmagan. UBOni ro'yxatdan o'tkazmaslik va shaxsini tasdiqlamaslik allaqachon bir kompaniyani 1,500 evro miqdorida jarimaga tortgan. Soliq maslahatchisi 20,000 10,000 evro miqdorida jarima oldi, shundan XNUMX XNUMX evro miqdori g'ayrioddiy bitim haqida ataylab xabar bermagani uchun shartli edi. Advokat va notarius o'z lavozimidan chetlatilgani allaqachon sodir bo'lgan. Biroq, bu og'ir sanksiyalar asosan Wwftni qasddan buzish natijasidir. Shunga qaramay, unchalik katta bo'lmagan jarima, ogohlantirish yoki to'xtatib turish sanktsiyaning og'ir emasligini anglatmaydi. Oxir oqibat, sanktsiyalar ommaviy ravishda e'lon qilinishi mumkin, bu esa "nom berish va sharmanda qilish" madaniyatini yaratishi mumkin, bu biznes uchun yaxshi bo'lmaydi.
Xulosa
Wwft ajralmas, ammo murakkab qoidalar to'plami ekanligini isbotladi. Ayniqsa, mijozlarni tekshirish biroz vaqt talab etadi, asosan diqqatni haqiqiy biznesdan uzoqlashtirishga olib keladi va eng muhimi - mijoz, vaqt va pul yo'qotadi va oxirgi o'rinda mijozlarni xafa qiladi. Shu paytgacha bu jarimalar juda katta cho'qqiga yetishi mumkinligiga qaramay, jazolar past darajada saqlanib kelinmoqda. Biroq, nom berish va sharmanda qilish ham katta rol o'ynashi mumkin bo'lgan omildir. Shunga qaramay, Wwft o'z maqsadlariga erishayotganga o'xshaydi, garchi rioya qilish yo'li to'siqlar, qog'oz tog'lari, qo'rqinchli repressiyalar va ogohlantiruvchi o'qlar bilan to'la.
nihoyat
Agar ushbu maqolani o'qib chiqqandan keyin biron bir savol yoki sharhingiz bo'lsa, mr bilan bog'laning. Maksim Xodak, advokat Law & More maxim.hodak@lawandmore.nl yoki mr orqali. Tom Meevis, advokat Law & More tom.meevis@lawandmore.nl orqali yoki bizga qo'ng'iroq qiling +31 (0) 40-3690680.